Egy háztartás költségvetése attól válik használhatóvá, hogy a kifizetések időpontját is megmutatja. A havi átlag segít megérteni az éves teher nagyságát, de egy márciusban esedékes biztosítást márciusban kell kifizetni. A kettő közötti különbség akkor derül ki, amikor egy papíron egyensúlyban lévő év elején mégis kevés a pénz.
A tizenkét havi tervben a biztos bevételek, ismétlődő kiadások, eseti számlák és megtakarítási átvezetések külön sorokat kapnak. A példák saját, szemléltető összegeket használnak. A kezdő adatok helyére a saját számláid és pénzmozgásaid kerüljenek; banki kapcsolatot a tervező nem igényel.
Határozd meg, milyen pénzt követsz
Először írd le, mely számlák és készpénzállományok tartoznak a tervhez. Ha egy külön megtakarítási számlát kihagysz a követett pénzkörből, az oda átvezetett összeg csökkenti a tervben maradó elkölthető egyenleget. Ettől a teljes vagyonod még nem csökken ugyanennyivel, hiszen saját pénzed került másik helyre.
A háztartási költségvetés-tervező a megtakarítási átvezetést külön kezeli a kiadástól. Ez segít megkülönböztetni a fogyasztásra elköltött pénzt a félretett összegtől. A kezdő egyenleg és a védett tartalék viszonyát is tisztázni kell: a tartalék a kezdő pénz része.
Az alapképlet hónaponként: előző egyenleg + biztos bevétel − kiadás − külön megtakarításba átvezetett pénz. A szabad egyenlegből a védett tartalék is levonódik. A bizonytalan bevételt külön jelöld, hogy a biztos alaphelyzet és a kedvezőbb változat összehasonlítható maradjon.
A rendszeres hónap számpéldája
Tegyük fel, hogy a háztartás havi biztos nettó bevétele 620 000 Ft, rendszeres kiadása 460 000 Ft. Havonta 60 000 Ft kerül egy, a terven kívül követett megtakarítási számlára. A havi egyenlegváltozás 620 000 − 460 000 − 60 000 = 100 000 Ft.
A követett pénz induló egyenlege 400 000 Ft, ebből 250 000 Ft védett tartalék. Eseti kiadás nélkül az első hónap végén 500 000 Ft lenne az egyenleg, amelyből 250 000 Ft marad szabadon a védett szint fölött.
Éves szinten a rendszeres bevétel 7 440 000 Ft, a rendszeres kiadás 5 520 000 Ft, a megtakarítási átvezetés 720 000 Ft. E három tételből 1 200 000 Ft növekedés következik a követett pénzben. Ezután kerülnek a tervbe az eseti kifizetések.
Az éves összesítésnél ügyelj a jövedelem alapjára. A bankszámlán ténylegesen megkapott nettó összeget használd. A bérben már érvényesített kedvezményt vagy támogatást külön bevételi sorral újra felvenni kétszeres beszámítást okozhat.
Az éves számlák helye a naptárban
A példabeli háztartás márciusban 180 000 Ft-ot, szeptemberben 120 000 Ft-ot, decemberben további 180 000 Ft-ot fizet ki előre ismert eseti célokra. Ezek összesen 480 000 Ft-ot tesznek ki. Havi átlaguk 40 000 Ft, de a pénzmozgás a három konkrét hónapban történik.
Az első két hónap után az egyenleg 600 000 Ft. Márciusban a szokásos 100 000 Ft többletből levonjuk a 180 000 Ft eseti kiadást, így a hó végén 520 000 Ft marad. Az év végén 400 000 + 1 200 000 − 480 000 = 1 120 000 Ft a számított egyenleg.
A havi átlag jól mutatja, hogy az eseti tételek mekkora rendszeres keretet igényelnek. A dátum szerinti terv azt mutatja meg, hogy addigra rendelkezésre áll-e ez a pénz. A kettőt külön nézetként használd, és ugyanazt az éves számlát egyetlen pénzforgalmi tervben csak egyszer számold el.
Az MNB háztartási tervezési tájékoztatója az előre látható nagyobb kiadások időzített tervezésére is ad módszertani példát. A saját összegeket szerződésből, díjértesítőből és vásárlási tervből érdemes összegyűjteni.
Az éves többlet mellett is megsérülhet a tartalék
Egy külön vizsgálatban az első hónapra 360 000 Ft egyszeri díj jut. A 400 000 Ft kezdő egyenleghez hozzáadjuk a 100 000 Ft rendszeres többletet, majd levonjuk a díjat. Hó végén 140 000 Ft marad.
Ez 110 000 Ft-tal alacsonyabb a kijelölt 250 000 Ft-os védett tartaléknál. A későbbi hónapok többlete javíthatja az év végi összeget, de az első hónap pénzigényét ettől még kezelni kell. A fizetési határidő áthelyezésének lehetőségét mindig az érintett szerződés alapján ellenőrizd.
A példában a díj havi átlaga csupán 30 000 Ft lenne. Ha kizárólag ezt az átlagot látnád, könnyen úgy tűnne, hogy a havi százezer forintos többlet kényelmesen elég. A tényleges januári kifizetés mutatja meg az induló pénzigényt.
A megtakarítás ne jelenjen meg kétszer
Ha az éves számlára havonta félreteszel pénzt ugyanazon követett számlakörön belül, az elkülönítés önmagában belső címkézés lehet. A tényleges kiadás majd a számla kifizetése. Ha a pénzt külön, a tervből kizárt számlára utalod, az átvezetés csökkenti a követett egyenleget, és a későbbi visszahozatalt is rögzíteni kell.
A választott módszer legyen következetes. A leggyakoribb hiba, hogy a havi félretételt kiadásként levonják, majd ugyanabban a tervben az éves számlát is teljes összeggel, a félretett pénz visszaérkezése nélkül. Ilyenkor a modell több pénzkiáramlást mutat a valóságosnál.
A külön megtakarításra átvezetett pénz és a védett tartalék eltérő fogalom. Az előbbi a követett pénzkörből való mozgás, az utóbbi a bent lévő pénz felhasználási korlátozása. Egy összeg mindkét helyen való szerepeltetését csak tudatos, dokumentált pénzköri felosztással használd.
A terv összevetése a tényleges hónappal
A háztartási terv–tény követőbe a költségvetési tervezőből átadhatók a havi összesítések. Az átvétel előnézettel és jóváhagyással történik; a két terv között nincs folyamatos automatikus szinkronizálás.
Ha egy hónap tervezett kiadása 460 000 Ft, a tényleges pedig 485 000 Ft, a kiadási eltérés +25 000 Ft. Azonos bevétel és megtakarítás mellett a maradó pénz 100 000 helyett 75 000 Ft. A következő havi nyitóállapotnál ennek már szerepelnie kell a tényleges egyenlegben.
Az üres ténymező hiányzó adatot jelent, a nulla pedig igazoltan nulla összeget. Lezárás előtt töltsd ki a szükséges adatokat, és a hónapokat sorrendben zárd. Így a későbbi egyenleg a megelőző tényleges hónapból épül tovább.
Hónapon belüli időzítés és megőrzés
A havi bontás mellett a fizetési napok is számítanak. Ha a fizetés huszadikán érkezik, a lakbér pedig ötödikén esedékes, a hónap összesített többlete nem mutatja meg az átmeneti igényt. Ezt a következő fizetésig tervezővel külön vizsgálhatod.
A CFPB pénzforgalmi költségvetési munkalapja ugyancsak időszakonként követi a kezdő pénzt, beérkezést és felhasználást. A saját tervből ments külön fájlt is, mert a böngésző helyi adatainak törlése eltávolíthatja az ott őrzött változatot. Megosztáshoz személyes azonosítók helyett általános sornévvel dolgozz, hiszen a link a megadott adatokat is tartalmazhatja.